Inspección de Hacienda a autónomos: qué hacer, cómo prepararte y cómo evitar sanciones

Introducción

Para la mayoría de autónomos, recibir una notificación de la Agencia Tributaria es sinónimo de tensión. Incluso quienes cumplen con todas sus obligaciones sienten preocupación ante una posible inspección de Hacienda.

La clave, sin embargo, no está en temerla, sino en entender cómo funciona, por qué puede iniciarse y qué pasos debes seguir para afrontarla con tranquilidad y sin riesgos.

En esta guía encontrarás todo lo que un autónomo debe saber: desde los motivos más habituales de inspección, hasta cómo es el procedimiento, qué sanciones pueden imponerse y cómo solicitar un periodo de cortesía para ganar tiempo.

¿Qué es realmente una inspección de Hacienda?

Una inspección de Hacienda es el procedimiento mediante el cual la Agencia Tributaria (AEAT) verifica si tus declaraciones e impuestos se ajustan a la normativa.

La palabra clave es comprobar.

La AEAT analiza:

• Facturas emitidas y recibidas

• Extractos bancarios

• Modelos trimestrales y anuales

• Cualquier documentación contable o fiscal relevante

El objetivo no es “castigar”, sino corregir errores, aclarar discrepancias y prevenir el fraude fiscalSi trabajas con buena fe y llevas una contabilidad ordenada, la mayoría de inspecciones se resuelven sin sanciones graves.

Motivos por los que Hacienda puede inspeccionar a un autónomo

Aunque no existe un listado oficial, sí hay causas frecuentes que disparan alertas:

1. Incongruencias entre ingresos y gastos

Gastos elevados con ingresos muy reducidos o cambios bruscos en el rendimiento del negocio.

2. Diferencias entre modelos

Descuadres entre tus modelos trimestrales y anuales, o con la información aportada por bancos y terceros.

3. Estadísticas del sector

Si tus cifras no encajan con la media de negocios similares en tu zona (ingresos, márgenes, etc.), es más probable una revisión.

4. Operaciones sensibles

Ejemplos:

• Compra/venta de inmuebles

• Subvenciones

• Operaciones con criptomonedas

• Grandes inversiones o préstamos

5. Sectores de riesgo

La inspección es más habitual en: hostelería, comercio minorista, tiendas online, servicios en efectivo.

¿Cómo saber si te están investigando?

No existe confirmación oficial hasta la notificación, pero hay indicios:

✔ 1. Requerimientos de información previos

Solicitudes de datos sobre alguna operación o declaración.

✔ 2. Retrasos anómalos en devoluciones

Puede indicar revisión interna.

✔ 3. Avisos indirectos

Clientes o proveedores informan que Hacienda les ha pedido datos sobre sus operaciones contigo. La única señal definitiva es la notificación formal con la apertura del procedimiento inspector.

Cómo es el procedimiento de inspección paso a paso

1. Inicio del procedimiento

Mediante notificación electrónica o presencial.

2. Comprobaciones documentales

Revisión de:

• Facturación

• Bancos

• Declaraciones

• Libros registro

Es el momento de entregar todo lo solicitado.

3. Diligencias e información adicional

Entrevistas, aclaraciones y aportación de datos complementarios.

4. Propuesta de liquidación y acta

Se comunica la regularización y posibles sanciones. Puedes presentar alegaciones.

5. Liquidación definitiva

Se cierra el expediente: pago, recurso o reclamación económico-administrativa.

¿Cuánto dura una inspección de Hacienda?

Los plazos máximos son:

• 18 meses → plazo general

• 27 meses → empresas con volumen alto, casos complejos o grupos fiscales

Se pueden suspender por:

• Solicitudes de cortesía

• Retrasos por parte del contribuyente

• Petición de datos a otras administraciones

Sanciones que pueden imponerse

Leves

• Base sancionadora < 3.000 € o sin ocultación

• Multa: 50 % de la cuota no ingresada

Graves

• Facturas falsas

• Anomalías contables

• Ingresos retenidos no ingresados

• Multa: 50 % a 100 %

Muy graves

• Medios fraudulentos

• Tramas organizadas

• Multa: 100 % a 150 %

Existen reducciones por conformidad y pronto pago.

¿Pueden hacerte una inspección sin previo aviso?

Sí, pero solo si:

• Hay autorización judicial (si es domicilio particular)

• Existe un procedimiento previamente iniciado

• Se respetan tus derechos como contribuyente

Las visitas sorpresa suelen ser excepcionales y de alcance limitado.

Cómo pedir una tregua: periodos de cortesía

Hacienda permite solicitar una pausa de hasta 60 días (en bloques mínimos de 7 días) para aplazar actuaciones inspectoras.

Requisitos:

• Solicitarla antes del trámite de audiencia

• Presentarla con al menos 7 días de antelación

• Justificación razonable (vacaciones, campaña alta, motivos personales)

Suelen aprobarse salvo que afecten al desarrollo de la inspección.

Estrategias para afrontar una inspección con éxito

✔ Revisa notificaciones cada 48 h

Evita plazos vencidos.

✔ Ten la documentación organizada

Libros, facturas, extractos, modelos.

✔ Pide cortesía si la fecha te perjudica

Protege tu actividad.

✔ Cuenta con asesoría profesional

Reduce riesgos, evita sanciones y aporta tranquilidad. Una inspección no tiene por qué ser traumática si vas bien preparado y actúas con antelación.

Cierre

Afrontar una inspección de Hacienda con seguridad es posible: organización, prevención y asesoramiento son las claves.

En nuestra asesoría fiscal online ayudamos a autónomos y pymes a gestionar cada fase del proceso para evitar errores, proteger su negocio y reducir al mínimo las sanciones.

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